| Information om utdelningsskatt |
Från och med årsskiftet 2005 är minafonder.se/MFEX skyldig att kvarhålla skatt på utdelningar. Detta innebär att vi nu säljer av en del av utdelningen motsvarande 30 % av utdelningens värde, för att kunna betala in skatten till skattemyndigheten. Utdelningsskatten berör endast privatpersoner, och utländska företag.
|
Vad är en utdelning?
|
En del fonder delar årligen ut nya andelar till alla andelsägare. En utdelning innebär att du får fler andelar i din fond vilket gör att kursen för varje andel samtidigt sjunker.
|
Hur går en utdelning till?
|
När en fond har utdelning meddelas minafonder.se/MFEX vanligtvis ca 10 dagar efter utdelningstillfället. minafonder.se/MFEX bokar då in de nya andelarna på ditt konto.
Eftersom kursen för varje andel sjunker kan det, innan vi bokat in de nya andelarna, se ut som om ditt innehav har minskat i värde.
De nya andelarna registreras historiskt så att andelarna bokas in det datum som fondbolaget gjorde utdelningen. Utdelningsskatten beräknas på utdelningens bruttobelopp innan eventuell utländsk skatt är dragen (se förklaring nedan).
Samtidigt sker det en försäljning i enlighet med räkneexemplet nedan för att minafonder.se/MFEX skall kunna hålla kvar källskatten som baseras på utdelningens värde. Skatten låses sedan på kundens likvidkonto för att senare betalas in till skattemyndigheten. |
Hur beräknas utdelningsskatten?
En privatperson bosatt i Sverige får utdelning i en svensk fond.
|
En privatperson som är bosatt i Sverige skall betala 30 % i skatt på utdelningar.
|
Exempel:
|
Om en kund får en utdelning motsvarande 120 kr och fondkursen var 40 kr (per andel) så kommer utdelningen bli 3 andelar. Samtidigt sker en försäljning av det belopp som motsvarar skatten: 36 kr (30 %). Någon dag senare när avräkningen sker har kursen kanske stigit till 41 kr. Försäljning i andelar blir då 0,8780 andelar. Det ger att totalt utdelningsbelopp efter skatt är 84 kr och 2,1220 andelar. Detta får motsatt effekt om kursen sjunker.
|
En privatperson bosatt i Sverige får utdelning i en utländsk fond |
Eftersom MFEX står som ägare för samtliga kunders fondinnehav så kan det utländska fondbolaget vara tvungna att kvarhålla skatt för minafonder.se/MFEX som kan vara från 0-35%. Det som då händer är att minafonder.se/MFEX kommer dra det som saknas (upp till 30 %) till svensk utdelningsskatt från det ursprungliga bruttobeloppet för utdelningen.
|
En privatperson bosatt i Sverige får utdelning i en Schweizisk fond |
En privatperson som är bosatt i Sverige skall betala 30 % i skatt på utdelningar, men här kan det hända att fondbolaget drar 0 % eller 35 % i skatt. Om fondbolaget drar 0 % kommer utdelningsskatten att beräknas på 30 %. Om fondbolaget drar 35 % kommer ingen ytterligare skatt att debiteras.
|
Frågor och svar |
F: Varför kan vi inte bara sälja 30 % av andelarna?
S: Eftersom vi i de flesta fallen får utdelningen i form av andelar och informationen om utdelningen kommer oss tillhanda upp till tre veckor efter själva utdelningen så har fondkursen ändrats och skattemyndigheten vill alltid ha 30 % i skatt på värdet av utdelningen.
F: Kan jag lägga en försäljning i den fond jag fått utdelning i fast att det ligger en försäljning för utdelningsskatten?
S: Ja, du kan sälja av dina andelar men om säljordern för skatten inte är avräknad kan du enbart sälja av de andelar du hade innan utdelningen gjordes.
Har du övriga frågor, vänligen kontakta din rådgivare. |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
HJÄLP
.gif){kind=logo}
